大富科技:內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資烏蘭察布市大盛石墨新材料有限項目評估報告

　　目錄 頁 目 錄 注冊資產(chǎn)評估師聲明......1 評估報告摘要......2 評估報告 ...... 4 一、委托方、產(chǎn)權(quán)持有者和業(yè)務(wù)約定書約定的其他評估報告使用者概況......4 二、評估目的......7 三、評估對象和評估范圍......7 四、價值類型及其定義......8 五、評估基準(zhǔn)日......8 六、評估依據(jù)......8 七、評估方法......11 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況......14 九、評估假設(shè)......16 十、評估結(jié)論......17 十一、特別事項說明......17 十二、評估報告的使用限制說明......18 十三、評估報告日......18 評估報告附件......20 評估報告、評估明細表一冊； 資產(chǎn)評估說明一冊； 共二冊。 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目評估報告 頁 注冊資產(chǎn)評估師聲明 一、注冊資產(chǎn)評估師及項目組成員具備評估業(yè)務(wù)所需的執(zhí)業(yè)資質(zhì)和相關(guān)專業(yè)評估經(jīng)驗，我們在執(zhí)行本資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)中，遵循相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，恪守獨立、客觀和公正的原則；根據(jù)我們在執(zhí)業(yè)過程中收集的資料，評估報告陳述的內(nèi)容是客觀的，并對評估結(jié)論合理性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 二、評估對象涉及的資產(chǎn)評估申報表、歷史年度經(jīng)營成果、盈利預(yù)測數(shù)據(jù)及相關(guān)法律權(quán)屬等資料由委托方、產(chǎn)權(quán)持有單位申報并經(jīng)其簽章確認；所提供資料的真實性、合法性、完整性，恰當(dāng)使用評估報告是委托方和產(chǎn)權(quán)持有單位及相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任。 三、我們與評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事方?jīng)]有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對相關(guān)當(dāng)事方不存在偏見。 四、注冊資產(chǎn)評估師及項目組成員已對評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進行現(xiàn)場調(diào)查；我們已對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進行了查驗，但我們對評估對象的法律權(quán)屬不做任何形式的保證；我們對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進行了如實披露，且已提請委托方及相關(guān)當(dāng)事方完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具評估報告的要求。本報告未考慮申報評估資產(chǎn)抵押、擔(dān)保等任何限制因素對評估結(jié)論的影響。 五、我們出具的評估報告中的分析、判斷和結(jié)論受評估報告中假設(shè)和限定條件的限制，評估報告使用者應(yīng)當(dāng)充分考慮評估報告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項說明及其對評估結(jié)論的影響。 七、注冊資產(chǎn)評估師對評估對象的價值進行估算并發(fā)表的專業(yè)意見，是經(jīng)濟行為實現(xiàn)的參考依據(jù)，不應(yīng)視為評估目的實現(xiàn)的價格保證，評估機構(gòu)和注冊資產(chǎn)評估師并不承擔(dān)相關(guān)當(dāng)事人決策的責(zé)任。本報告及其所披露的評估結(jié)論僅限于評估報告載明的評估目的，僅在評估報告使用有效期限內(nèi)使用，因使用不當(dāng)造成的后果與評估機構(gòu)和注冊資產(chǎn)評估師無關(guān)。 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目評估報告 第2頁 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限 擬以部分資產(chǎn)增資 烏蘭察布市大盛石墨新材料有限項目 評估報告摘要 天興評報字（2015）第0802號 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限接受烏蘭察布市大盛石墨新材料有限（簡稱“大盛石墨”）的委托，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評估公認原則，對內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限（簡稱“ 瑞盛新能源”）擬以部分資產(chǎn)增資烏蘭察布市大盛石墨新材料有限而涉及的相關(guān)資產(chǎn)，按照必要的評估程序執(zhí)行評估業(yè)務(wù)，對其在2015年5月31日的市場價值作出了公允反映。現(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報告如下 一、評估目的：內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限（簡稱“ 瑞盛新能源”） 擬以 部分資產(chǎn)增資烏蘭察布市大盛石墨新材料有限，委托北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限對該增資行為所涉及的股東擬投入資產(chǎn)進行評估，為上述行為提供價值參考意見。 二、評估對象：內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬出資部分固定資產(chǎn)組合。 三、評估范圍：內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬出資部分固定資產(chǎn)組合。 四、價值類型：本次評估價值類型為市場價值。 五、評估基準(zhǔn)日： 2015年5月31日。 六、評估方法：重置成本法。 七、評估結(jié)論 本次評估，評估人員采用重置成本法對評估對象進行了評估，終將重置成本法評估結(jié)果作為評估結(jié)論。 經(jīng)重置成本法評估，內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限部分固定資產(chǎn)賬面價值為593.96萬元，評估價值為705.86萬元，增值額為111.90萬元，增值率為18.84%。 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目評估報告 第3頁 評估結(jié)果詳見下列評估結(jié)果匯總表 金額單位：人民幣萬元 項目 賬面價值 評估價值 增減值 增值率% 固定資產(chǎn) 593.96 705.86 111.90 18.84 資產(chǎn)總計 593.96 705.86 111.90 18.84 注：評估結(jié)論的詳細情況見《資產(chǎn)評估明細表》。 報告使用者在使用本報告的評估結(jié)論時，請注意本報告正文中第十一項“特別事項說明”對評估結(jié)論的影響；并關(guān)注評估結(jié)論成立的評估假設(shè)及前提條件。 對于本報告正文中第十一項“特別事項說明”中有如下事項可能影響評估結(jié)論，但非注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)水平和能力所能評定估算的重大事項，提醒報告使用者特別關(guān)注： 報告中的評估結(jié)論是反映評估對象在本次評估目的下，根據(jù)公開市場的原則確定的公允價值，未考慮該等資產(chǎn)進行產(chǎn)權(quán)登記或權(quán)屬變更過程中應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)費用和稅項，也未對資產(chǎn)評估增值額作任何納稅調(diào)整準(zhǔn)備。評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。 我們特別強調(diào)：本評估意見僅作為交易各方進行資產(chǎn)交易的價值參考依據(jù)，而不能取代交易各方進行資產(chǎn)交易價格的決定。 根據(jù)委托協(xié)議的約定，本報告及其結(jié)論僅用于本報告所設(shè)定的目的而不能用于其他目的。 根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，本評估報告使用的有效期限為1年，自評估基準(zhǔn)日2015年5月31日起，至2016年5月30日止。 以上內(nèi)容摘自評估報告正文，欲了解本評估項目的全面情況和合理理解評估結(jié)論，請報告使用者在征得評估報告所有者許可后，認真閱讀評估報告全文，并請關(guān)注特別事項說明部分的內(nèi)容。 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 第4頁 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限 擬以部分資產(chǎn)增資 烏蘭察布市大盛石墨新材料有限項目 評估報告 天興評報字（2015）第0802號 烏蘭察布市大盛石墨新材料有限： 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限接受貴的委托，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評估原則，采用重置成本法，對內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資烏蘭察布市大盛石墨新材料有限所涉及的內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限的部分資產(chǎn)組合進行了評估，按照必要的評估程序執(zhí)行評估業(yè)務(wù)，對其在2015年5月31日的市場價值作出了公允反映。現(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報告如下。 一、委托方、產(chǎn)權(quán)持有者和業(yè)務(wù)約定書約定的其他評估報告使用者概況 本次評估的委托方為烏蘭察布市大盛石墨新材料有限，產(chǎn)權(quán)持有者為內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限。委托方與產(chǎn)權(quán)持有者為同一控制人控制下的有限責(zé)任。 （一）委托方概況 評估委托人：烏蘭察布市大盛石墨新材料有限 注冊號：9 類型：有限責(zé)任（法人獨資） 住 所：興和縣旺角工業(yè)園區(qū) 法定代表人：張彬 注冊資本：人民幣：伍拾萬元整 成立日期：2012年9月04日 營業(yè)期限：長期 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 第5頁 經(jīng)營范圍：與天然石墨相關(guān)的生產(chǎn)、銷售和服務(wù)（含技術(shù)咨詢及轉(zhuǎn)讓）碳素及制品的生產(chǎn)、銷售和服務(wù)（含技術(shù)咨詢及轉(zhuǎn)讓）鋰離子電池及材料研究設(shè)計、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)；生產(chǎn)用原輔材料的銷售、設(shè)備轉(zhuǎn)讓、機械加工、天然石墨、碳素及制品的貿(mào)易（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后可開展經(jīng)營） （二）產(chǎn)權(quán)持有者概況 1.工商注冊信息 企業(yè)名稱：內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限 類型：有限責(zé)任（自然人投資或控股） 注冊地址：烏蘭察布市興和縣興旺角工業(yè)園區(qū) 法定代表人：張彬 注冊資本：人民幣叁億叁仟陸佰萬元 成立日期：2010年7月12日 營業(yè)期限：2010年7月12日 2040年7月11日 經(jīng)營范圍：許可經(jīng)營項目：無。一般經(jīng)營項目：與天然石墨相關(guān)的生產(chǎn)、銷售和服務(wù)（含技術(shù)咨詢及轉(zhuǎn)讓）；碳素及制品的生產(chǎn)、銷售和服務(wù)（含技術(shù)咨詢及轉(zhuǎn)讓）；鋰離子電池及材料的研究、設(shè)計、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)（含技術(shù)咨詢及轉(zhuǎn)讓）；生產(chǎn)用原輔材料的銷售、設(shè)備轉(zhuǎn)讓，機械加工。 2.歷史沿革 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限注冊成立于2010年8月，是一家集石墨產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一體的綜合性新能源新材料高新技術(shù)企業(yè)，注冊資本金3.36億元。經(jīng)營與天然石墨相關(guān)的生產(chǎn)、銷售和服務(wù)（含技術(shù)咨詢及轉(zhuǎn)讓）；碳素及制品的生產(chǎn)、銷售和服務(wù)（含技術(shù)咨詢及轉(zhuǎn)讓）；鋰離子電池及材料的研究、設(shè)計、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)（含技術(shù)咨詢及轉(zhuǎn)讓）；生產(chǎn)用原輔材料的銷售、設(shè)備轉(zhuǎn)讓，機械加工；天然石墨、碳素及制品的貿(mào)易。 3.財務(wù)狀況表及經(jīng)營成果表 財務(wù)狀況表 金額單位：萬元 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 第6頁 項目 2013年 2014年 2015年5月 流動資產(chǎn) 176,313.68 188,235.26 184,890.24 非流動資產(chǎn) 116,774.22 143,774.63 139,691.21 其中：固定資產(chǎn) 29,580.58 28,691.71 27,181.43 在建工程 67,751.23 79,925.02 78,620.40 無形資產(chǎn) 5,923.18 5,961.01 5,538.54 其他非流動資產(chǎn) 13,519.23 29,196.89 28,350.84 資產(chǎn)總額 293,087.89 332,009.89 324,581.45 流動負債 88,958.25 114,635.99 109,589.52 非流動負債 133,183.35 150,380.35 150,479.35 負債總額 222,141.59 265,016.34 260,068.87 凈資產(chǎn) 70,946.30 66,993.54 64,512.58 經(jīng)營成果表 金額單位：萬元 項目 2013年 2014年 2015年5月 一、營業(yè)收入 10,056.51 5,685.75 1,337.13 減：營業(yè)成本 6,458.93 6,017.34 1,675.62 營業(yè)稅金及附加 0.13 31.14 4.57 銷售費用 132.09 107.42 81.06 管理費用 2,257.33 3,440.97 1,417.49 財務(wù)費用 -28.84 10.33 639.34 二、營業(yè)利潤 1,236.87 -3,921.44 -2,480.96 加：營業(yè)外收入 1,200.50 1.82 0 減：營業(yè)外支出 - 33.13 - 三、利潤總額 2,437.37 -3,952.75 -2,480.96 減:所得稅費用 365.61 0 0 四、凈利潤 2,071.76 -3,952.75 -2,480.96 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 第7頁 （二）業(yè)務(wù)約定書約定的其他評估報告使用者 本評估報告僅供委托方、產(chǎn)權(quán)持有者和國家法律、法規(guī)規(guī)定的評估報告使用者使用，不得被其他任何第三方使用或依賴。 二、評估目的 烏蘭察布市大盛石墨新材料有限擬增資擴股引入新股東，委托北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限對該增資行為所涉及的股東擬投入的內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限部分資產(chǎn)進行評估，為上述行為提供價值參考意見。 三、評估對象和評估范圍 （一）評估對象 評估對象為內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬出資部分固定資產(chǎn)組合。 （二）評估范圍 評估范圍為內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限于評估基準(zhǔn)日納入評估范圍的擬出資部分資產(chǎn)，資產(chǎn)總額賬面值593.96萬元。資產(chǎn)的賬面價值見下表： 資產(chǎn)評估申報匯總表 金額單位：人民幣萬元 項目 賬面價值 固定資產(chǎn) 593.96 資產(chǎn)總額 593.96 委托方和產(chǎn)權(quán)持有者已承諾委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟行為所涉及的評估對象和評估范圍一致。 （三）實物資產(chǎn)情況介紹 本次納入評估范圍的資產(chǎn)主要為擁有的部分石墨加工設(shè)備。機器設(shè)備主要有臥式螺帶混合機、DN正反轉(zhuǎn)螺旋輸送機、燃氣焙燒回轉(zhuǎn)窯、搪玻璃反應(yīng)釜、離心機、磁選機、燃氣干燥回轉(zhuǎn)窯、電動隔膜泵、襯四氟反應(yīng)釜，共計63項，分布于石墨熔融車間及球形提純車間。 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 第8頁 （四）企業(yè)申報的無形資產(chǎn)情況 無 （五）企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的情況 無 （六）引用其他機構(gòu)出具的報告情況 無。 四、價值類型及其定義 本次評估價值類型為市場價值，本報告書所稱市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準(zhǔn)日進行正常公平交易的價值估計數(shù)額。 五、評估基準(zhǔn)日 評估基準(zhǔn)日是2015年5月31日。 評估基準(zhǔn)日是由委托方確定的。 六、評估依據(jù) 本次評估工作中所遵循的經(jīng)濟行為依據(jù)、法律法規(guī)依據(jù)、評估準(zhǔn)則依據(jù)、資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)和評估取價依據(jù)為： （一）經(jīng)濟行為依據(jù) 烏蘭察布市大盛石墨新材料有限增資擴股框架協(xié)議。 （二）法律法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法及其實施條例》； 2.《中華人民共和國增值稅暫行條例及其實施細則》； 3.《中華人民共和國法》； 4.《中華人民共和國物權(quán)法》； 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 第9頁 5.其它相關(guān)的法律法規(guī)文件。 （三）評估準(zhǔn)則依據(jù) 1.《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》（財企[2004]20號）； 2.《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財企[2004]20號）； 3.《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則—評估報告》（中評協(xié)[2007]189號）； 4.《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則—評估程序》（中評協(xié)[2007]189號）； 5.《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則—業(yè)務(wù)約定書》（中評協(xié)[2007]189號）； 6.《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則—工作底稿》（中評協(xié)[2007]189號）； 7.《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則—機器設(shè)備》（中評協(xié)[2007]189號）； 8.《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則—無形資產(chǎn)》（中評協(xié)[2008]217號）； 9.《評估機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》（中評協(xié)[2010]214號）； 10.中國注冊會計師協(xié)會《注冊資產(chǎn)評估師關(guān)注評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(會協(xié)[2003]18號)； 11.《專利資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見》（中評協(xié)[2008]217號）； 12.《著作權(quán)資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見》（中評協(xié)[2010]215號） 13.《評估機構(gòu)內(nèi)部治理指引》中評協(xié)[2010]121號； 14.《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則—利用專家工作》中評協(xié)〔2012〕244號 15.《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則—獨立性》中評協(xié)〔2012〕248號 16.其他準(zhǔn)則 （四）資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù) 1.營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、企業(yè)章程、驗資報告； 2.主要設(shè)備購置合同、發(fā)票，以及有關(guān)協(xié)議、合同書、建筑施工預(yù)決算書等財務(wù)資料； 3.專利證書； 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 0頁 （五）評估取價依據(jù) 1.《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》國家計委、建設(shè)部計價格(2002)10號文； 2.財政部關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》的通知(財建〔2002〕394號)；3.國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》的通知（發(fā)改價格[2007]670號）； 4.國家計委關(guān)于印發(fā)《招標(biāo)代理服務(wù)收費管理暫行辦法》的通知（計價格[2002]1980 號）； 5.國家計委關(guān)于印發(fā)《建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定》的通知(計價格[1999]1283)； 6.《機動車強制報廢標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（商務(wù)部、發(fā)改委、公安部、環(huán)境保護部令2012年2號）； 7.評估基準(zhǔn)日銀行存貸款基準(zhǔn)利率及外匯匯率； 8.《機電產(chǎn)品報價手冊》（2014年）； 9.企業(yè)提供的相關(guān)工程預(yù)決算資料； 10.企業(yè)提供的以前年度的財務(wù)報表； 11.企業(yè)有關(guān)部門提供的未來年度經(jīng)營計劃、措施等； 12.企業(yè)提供的主要產(chǎn)品目前及未來年度市場預(yù)測資料； 13.企業(yè)與相關(guān)單位簽訂的工程承發(fā)包合同； 14.評估人員現(xiàn)場勘察記錄及收集的其他相關(guān)估價信息資料； 15.與此次資產(chǎn)評估有關(guān)的其他資料。 16.產(chǎn)權(quán)持有者提供的原始會計報表、財務(wù)會計經(jīng)營方面的資料、以及有關(guān)協(xié)議、合同書、發(fā)票等財務(wù)資料； 17.國家有關(guān)部門發(fā)布的統(tǒng)計資料和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)資料及價格信息資料，以及我收集的有關(guān)詢價資料和取價參數(shù)資料等。 （六）參考資料及其他 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 1頁 1.產(chǎn)權(quán)持有者提供的《資產(chǎn)評估申報表》； 七、評估方法 （一）評估方法簡介 資產(chǎn)評估基本方法為：市場法 、收益法、成本法。 市場法是一種簡單、有效的方法，因為評估過程中的資料直接來源于市場，同時又為即將發(fā)生的資產(chǎn)行為評估。具體是指參照市場上已經(jīng)發(fā)生的、與被評估對象相同或類似資產(chǎn)的交易價格確定重估資產(chǎn)價值的方法。 收益法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。 成本法，就是在現(xiàn)實條件下重新購置或建造一個全新狀態(tài)的評估對象，所需的全部成本減去評估對象的實體性陳舊貶值、功能性陳舊貶值和經(jīng)濟性陳舊貶值后的差額，以其作為評估對象現(xiàn)實價值的一種評估方法。。 （二）評估方法的選擇及具體評估方法介紹 本次評估各類資產(chǎn)評估方法說明如下： 1.設(shè)備類資產(chǎn) 納入評估范圍的設(shè)備類資產(chǎn)包括機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備三大類。 市場上同類設(shè)備交易案例難以找到，故市場法評估不適用。本次評估設(shè)備為企業(yè)的部分資產(chǎn)，未來收益能力預(yù)測具有不確定性，故收益法評估也不適用。 根據(jù)本次評估目的，按照持續(xù)使用原則，結(jié)合設(shè)備特點和收集資料的情況，對設(shè)備類資產(chǎn)主要采用成本法進行評估。 評估值=重置全價×綜合成新率 機器設(shè)備 本次評估，納入評估范圍的機器設(shè)備全部為國產(chǎn)設(shè)備。 1）重置全價的確定 重置全價＝設(shè)備購置價＋運雜費＋設(shè)備基礎(chǔ)費＋安裝調(diào)試費＋前期及其他費 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 2頁 用＋資金成本 對于零星購置的小型設(shè)備，不需要安裝的設(shè)備，重置全價＝設(shè)備購置價格+運雜費。對于一些運雜費和安裝費包含在設(shè)備費中的，則直接用購置價作為重置價值。 ①設(shè)備購置價 對于仍在現(xiàn)行市場流通的設(shè)備，直接按現(xiàn)行市場價確定設(shè)備的購置價格；對于已經(jīng)淘汰、廠家不再生產(chǎn)、市場已不再流通的設(shè)備，則采用類似設(shè)備與委估設(shè)備比較，綜合考慮設(shè)備的性能、技術(shù)參數(shù)、使用功能等方面的差異，分析確定購置價格。 ②運雜費 對于國產(chǎn)設(shè)備，運雜費是指廠家或經(jīng)銷商銷售處到設(shè)備安裝現(xiàn)場的運輸費用。本次評估運雜費均由供方承擔(dān)，故不考慮運費。 ③設(shè)備基礎(chǔ)費 對于設(shè)備的基礎(chǔ)費，根據(jù)設(shè)備的特點，參照《機械工業(yè)建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)》，以購置價為基礎(chǔ)，按不同安裝費率計取。如設(shè)備不需單獨的基礎(chǔ)或基礎(chǔ)已在建設(shè)廠房時統(tǒng)一建設(shè)，在計算設(shè)備重置全價時不再考慮設(shè)備基礎(chǔ)費用。 ④安裝調(diào)試費 根據(jù)設(shè)備的特點、重量、安裝難易程度，參考行業(yè)定額，以購置價為基礎(chǔ)，按不同安裝費率計取。 對小型、無需安裝的設(shè)備，不考慮安裝調(diào)試費。 ⑤前期及其他費用 前期及其他費用包括建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、工程建設(shè)監(jiān)理費、招投標(biāo)管理費、建設(shè)項目前期工作咨詢費、環(huán)境評價費等。 計算方法為工程費用或設(shè)備費乘以相應(yīng)費率，相應(yīng)費率根據(jù)行業(yè)定額、國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改價格[2007]670號文件《工程勘察取費標(biāo)準(zhǔn)》、國家計委、建設(shè)部計價格[2002]10號文件《工程設(shè)計取費標(biāo)準(zhǔn)》、[計價格［2002］1980號] 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 3頁 文件《招標(biāo)代理取費標(biāo)準(zhǔn)》、[計價格［2002］125號]文件有關(guān)規(guī)定等依據(jù)測算。 本次評估經(jīng)測算的前期費用及其他費用費率如下表所示： 序號 費用項目 費率 取費依據(jù) 一 勘察設(shè)計費 2.66% 計價格[2002]10號 二 建設(shè)單位管理費 0.89% 財建[2002]394號 三 監(jiān)理費 2.30% 發(fā)改價格[2007]670號 四 環(huán)境影響評價費 0.08% 計價格[2002]125號 五 可行性研究費 0.31% 計價格[1999]1283號 六 招投標(biāo)費 0.12% 計價格[2002]1980號 七 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 1.00% 合計 7.36% ⑥資金成本 根據(jù)建設(shè)項目的合理建設(shè)工期，按評估基準(zhǔn)日適用的貸款利率，資金成本按建設(shè)期內(nèi)均勻性投入計取。本次評估，對于需要安裝的設(shè)備，合理工期在6個月以上的計算其資金成本。 資金成本=（設(shè)備購置價+運雜費+安裝調(diào)試費+基礎(chǔ)費用+其他費用)貸款利率建設(shè)工期1/2，對于超過一年工期的按復(fù)利公式計算。 貸款利率應(yīng)按照合理工期長短來確定對應(yīng)的利率，評估基準(zhǔn)日執(zhí)行的貸款利率為： 項目名稱 年利率 一年以內(nèi)(含1年) 5.10% 一至五年（含5年） 5.50% 五年以上 5.65% 2）綜合成新率的確定 綜合成新率=勘察成新率×0.6＋理論成新率×0.4 ①勘察成新率 勘察成新率的確定主要以企業(yè)設(shè)備實際狀況為主，根據(jù)設(shè)備的技術(shù)狀態(tài)、工作環(huán)境、維護保養(yǎng)情況，依據(jù)現(xiàn)場實際勘查情況對設(shè)備分部位進行逐項打分，確 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 4頁 定勘察成新率。 ②理論成新率 理論成新率根據(jù)設(shè)備的經(jīng)濟壽命年限（或尚可使用年限）和已使用的年限確定。 理論成新率=(經(jīng)濟壽命年限-已使用的年限)/經(jīng)濟壽命年限× 對于已使用年限超過經(jīng)濟壽命年限的設(shè)備，使用如下計算公式： 理論成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)× 對于結(jié)構(gòu)輕巧、簡單、使用情況正常的設(shè)備，主要根據(jù)使用時間，結(jié)合維修保養(yǎng)情況，以使用年限法確定成新率。 3）評估值的確定 機器設(shè)備評估值=重置全價×綜合成新率 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 根據(jù)國家有關(guān)部門關(guān)于資產(chǎn)評估的規(guī)定和會計核算的一般原則，依據(jù)國家有關(guān)部門相關(guān)法律規(guī)定和規(guī)范化要求，按照與委托方的資產(chǎn)評估約定函所約定的事項，北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限業(yè)已實施了對委托方提供的法律性文件與會計記錄以及相關(guān)資料的驗證審核，按產(chǎn)權(quán)持有者提交的資產(chǎn)清單，對相關(guān)資產(chǎn)進行了必要的產(chǎn)權(quán)查驗、實地察看與核對，進行了必要的市場調(diào)查和交易價格的比較，以及財務(wù)分析和預(yù)測等其他有必要實施的資產(chǎn)評估程序。資產(chǎn)評估的詳細過程如下： 1．接受委托及準(zhǔn)備階段 （1）北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限于2015年6月接受委托方的委托，從事本資產(chǎn)評估項目。在接受委托后，北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限即與委托方就本次評估目的、評估對象與評估范圍、評估基準(zhǔn)日、委托評估資產(chǎn)的特點等影響資產(chǎn)評估方案的問題進行了認線）根據(jù)委托評估資產(chǎn)的特點，有針對性地布置資產(chǎn)評估申報明細表，并設(shè)計主要資產(chǎn)調(diào)查表、主要業(yè)務(wù)盈利情況調(diào)查表等，對委托方參與資產(chǎn)評估配合人 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 5頁 員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，填寫資產(chǎn)評估清查表和各類調(diào)查表。 （3）評估方案的設(shè)計 依據(jù)了解資產(chǎn)的特點，制定評估實施計劃，確定評估人員，組成資產(chǎn)評估現(xiàn)場工作小組。本項目評估人員共劃分為三組，包括收益現(xiàn)值組、重置成本法評估組、綜合組到評估現(xiàn)場。 （4）評估資料的準(zhǔn)備 收集和整理評估對象市場交易價格信息、主要原料市場價格信息、評估對象產(chǎn)權(quán)證明文件等。 該階段工作時間為2015年6月11日－6月13日。 2．現(xiàn)場清查階段 （1）評估對象真實性和合法性的查證 根據(jù)委托方及產(chǎn)權(quán)持有者提供的資產(chǎn)申報明細，評估人員針對實物資產(chǎn)的調(diào)查采用重點和一般相結(jié)合的原則，重點調(diào)查重要設(shè)備資產(chǎn)。評估人員，查閱了相關(guān)工程的設(shè)計、施工文件，工程承包合同，工程款項結(jié)算資料、設(shè)備購置合同發(fā)票等，從而確定資產(chǎn)的線）資產(chǎn)實際狀態(tài)的調(diào)查 設(shè)備運行狀態(tài)的調(diào)查采用重點和一般相結(jié)合的原則，重點調(diào)查生產(chǎn)用機械設(shè)備。主要通過查閱設(shè)備的運行記錄，在產(chǎn)權(quán)持有者設(shè)備管理人員的配合下現(xiàn)場實地觀察設(shè)備的運行狀態(tài)等方式進行。在調(diào)查的基礎(chǔ)上完善重要設(shè)備調(diào)查表。 （3）實物資產(chǎn)價值構(gòu)成及業(yè)務(wù)發(fā)展情況的調(diào)查 根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有者的資產(chǎn)特點，調(diào)查其資產(chǎn)價值構(gòu)成的合理性和合規(guī)性。重點核查固定資產(chǎn)賬面金額的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性。查閱了有關(guān)會計憑證、會計賬簿以及工程決算、工程施工合同、設(shè)備采購合同等資料。 該階段工作時間為2015年6月13日－6月19日 3．選擇評估方法、收集市場信息和估算過程 評估人員在現(xiàn)場依據(jù)針對本項目特點制定的工作計劃，結(jié)合實際情況確定的 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 6頁 作價原則及估值模型，明確評估參數(shù)和價格標(biāo)準(zhǔn)后，參考企業(yè)提供的歷史資料和未來經(jīng)營預(yù)測資料開始評定估算工作。 4．評估匯總階段 （1）評估結(jié)果的確定 依據(jù)北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限評估人員在評估現(xiàn)場勘察的情況以及所進行的必要的市場調(diào)查和測算，確定委托評估資產(chǎn)的市場法和收益現(xiàn)值法結(jié)果。 （2）評估結(jié)果的分析和評估報告的撰寫 按照北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限規(guī)范化要求編制相關(guān)資產(chǎn)的評估報告書。評估結(jié)果及相關(guān)資產(chǎn)評估報告按北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限規(guī)定程序進行三級復(fù)核，經(jīng)簽字注冊資產(chǎn)評估師后復(fù)核無誤后，由項目組完成并提交報告。 （3）工作底稿的整理歸檔 上述3、4兩階段工作時間為2015年6月20日－6月25日。 九、評估假設(shè) 一般假設(shè)： 1．交易假設(shè)：假定所有待評估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易過程中，評估師根據(jù)待評估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場進行估價。 2．公開市場假設(shè)：公開市場假設(shè)是對資產(chǎn)擬進入的市場的條件以及資產(chǎn)在這樣的市場條件下接受何種影響的一種假定。公開市場是指充分發(fā)達與完善的市場條件，是指一個有自愿的買方和賣方的競爭性市場，在這個市場上，買方和賣方的地位平等，都有獲取足夠市場信息的機會和時間，買賣雙方的交易都是在自愿的、理智的、非強制性或不受限制的條件下進行。 3．持續(xù)使用假設(shè)：持續(xù)使用假設(shè)是對資產(chǎn)擬進入市場的條件以及資產(chǎn)在這樣的市場條件下的資產(chǎn)狀態(tài)的一種假定。首先被評估資產(chǎn)正處于使用狀態(tài)，其次假定處于使用狀態(tài)的資產(chǎn)未來還將繼續(xù)在原地使用下去（根據(jù)《投資合作意向書》瑞盛新能源向烏蘭察布市大盛石墨新材料有限出租業(yè)務(wù)所需的土地、房產(chǎn)以 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 7頁 及出資資產(chǎn)外的其他設(shè)備）。在持續(xù)使用假設(shè)條件下，沒有考慮資產(chǎn)用途轉(zhuǎn)換或者利用條件，其評估結(jié)果的使用范圍受到限制。 十、評估結(jié)論 經(jīng)重置成本法評估，內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限部分固定資產(chǎn)賬面價值為593.96萬元，評估價值為705.86萬元，增值額為111.90萬元，增值率為18.84%。 評估結(jié)果詳見下列評估結(jié)果匯總表 金額單位：人民幣萬元 項目 賬面價值 評估價值 增減值 增值率% 固定資產(chǎn) 593.96 705.86 111.90 18.84 資產(chǎn)總計 593.96 705.86 111.90 18.84 注：評估結(jié)論的詳細情況見《資產(chǎn)評估明細表》。 十一、特別事項說明 以下事項并非本評估人員執(zhí)業(yè)水平和能力所能評定和估算，但該事項確實可能影響評估結(jié)論，提請本評估報告使用者對此應(yīng)特別關(guān)注： (一)本報告所稱“評估價值”系指我們對所評估資產(chǎn)在現(xiàn)有用途不變并持續(xù)經(jīng)營，以及在評估基準(zhǔn)日之狀況和外部經(jīng)濟環(huán)境前提下，為本報告書所列明的目的而提出的公允估值意見，而不對其它用途負責(zé)。 (二)報告中的評估結(jié)論是反映評估對象在本次評估目的下，根據(jù)公開市場的原則確定的公允價值，未考慮該等資產(chǎn)進行產(chǎn)權(quán)登記或權(quán)屬變更過程中應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)費用和稅項，也未對資產(chǎn)評估增值額作任何納稅調(diào)整準(zhǔn)備。評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。 (三)在評估基準(zhǔn)日后，至2016年5月30日止的有效期以內(nèi)，如果資產(chǎn)數(shù)量及作價標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化時，應(yīng)當(dāng)進行適當(dāng)調(diào)整，而不能直接使用評估結(jié)論。 (四)本次評估中，注冊資產(chǎn)評估師未對各種設(shè)備在評估基準(zhǔn)日的技術(shù)參數(shù)和性能做技術(shù)檢測，注冊資產(chǎn)評估師在假定產(chǎn)權(quán)持有者提供的有關(guān)技術(shù)資料和運行記錄是真實有效的前提下，通過現(xiàn)場調(diào)查做出判斷。 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 8頁 (五)內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限本次納入評估范圍部分固定資產(chǎn)由在建工程預(yù)轉(zhuǎn)固，賬面值1,814,255.68元，內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限承諾“這部分資產(chǎn)已有和或有負債均由其承擔(dān)”，故本次評估未將這部分資產(chǎn)對應(yīng)的已有、或有負債納入評估范圍； (六)本次經(jīng)濟行為出資，因此本次評估設(shè)備類資產(chǎn)重置價值中包含設(shè)備類資產(chǎn)的增值稅； (七)評估基準(zhǔn)日至評估報告日之間可能對評估結(jié)論產(chǎn)生影響的期后事項：自評估基準(zhǔn)日至評估報告出具日，不存在其他影響評估前提和評估結(jié)論而需要對評估結(jié)論進行調(diào)整的重大事項。 十二、評估報告的使用限制說明 (一)本評估報告只能用于評估報告載明的評估目的和用途； (二)本評估報告只能由評估報告載明的評估報告使用者使用； (三)本評估報告系資產(chǎn)評估師依據(jù)國家法律法規(guī)出具的專業(yè)性結(jié)論，在評估機構(gòu)蓋章，注冊資產(chǎn)評估師簽字后，方可正式使用； (四)本評估報告的全部或者部分內(nèi)容被摘抄、引用或者被披露于公開媒體，需評估機構(gòu)審閱相關(guān)內(nèi)容，法律、法規(guī)規(guī)定以及相關(guān)當(dāng)事方另有約定除外；(五)本評估報告所揭示的評估結(jié)論僅對本項目對應(yīng)的經(jīng)濟行為有效，評估結(jié)論使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起一年，即評估基準(zhǔn)日2015年5月31日至2016年5月30日止。當(dāng)評估目的在有效期內(nèi)實現(xiàn)時，要以評估結(jié)論作為價值的參考依據(jù)（還需結(jié)合評估基準(zhǔn)日的期后事項的調(diào)整）。超過一年，需重新進行資產(chǎn)評估。 十三、評估報告日 評估報告日為2015年6月25日。 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限 內(nèi)蒙古瑞盛新能源有限擬以部分資產(chǎn)增資項目資產(chǎn)評估報告書 第20頁 評估報告附件 一、與評估目的相對應(yīng)的經(jīng)濟行為文件 二、委托方和產(chǎn)權(quán)持有者法人營業(yè)執(zhí)照副本 三、委托方和產(chǎn)權(quán)持有者產(chǎn)權(quán)登記證 四、評估對象涉及的主要權(quán)屬證明資料 五、委托方和產(chǎn)權(quán)持有者承諾函 六、簽字注冊資產(chǎn)評估師承諾函 七、評估機構(gòu)資格證書 八、評估機構(gòu)法人營業(yè)執(zhí)照副本 九、簽字評估師資格證書 北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限

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